Rapporten van accountants
- Managementletter PWC (2020):
Van de 33 aanbevelingen lopen er momenteel nog 5 (J2022: 6). De openstaande aanbevelingen hebben vooral te maken met IT processen en beheersmaatregelen.
- Accountantsverslag PWC (2020):
Van de 38 aanbevelingen lopen er momenteel nog 10 (J2022: 11).
Na vaststelling van het nieuwe inkoopbeleid zal dat beleid worden geïmplementeerd in de organisatie en zal er nader uitleg en instructie worden gegeven. Ten aanzien van de grex Hart van de Heuvelrug zijn een aantal acties nog niet geheel afgerond en getoetst. We hebben een kredietenoverzicht geïmplementeerd waarvan de werking nog getoetst moet worden alvorens de aanbeveling kan worden gereed gemeld. We werken verder aan integratie van frauderesponsplan en bedrijfscontinuïteitsplan zodat er eenduidigheid is over handelen. Na verdere versterking binnen de financiële functie kunnen er beter liquiditeitsprognoses worden opgesteld en het jaarrekeningdossier tijdig worden gereviewd.
- Managementletter PWC (2021):
Van de 22 aanbevelingen lopen er nog 7 (J2022: 8). Waar de financiële processen van materiële omvang adequaat beschreven worden en vanuit VIC worden gecontroleerd, moeten en voor kleinere processen nog achterstanden worden weggewerkt, zoals inkomende subsidies. We werken hard aan de versterking van de financiële functie en het verbeteren van expertise gezien de complexere samenleving. Verder moeten er nog stappen worden gemaakt bij change management en user management.
- Accountantsverslag PWC (2021):
Uit de 20 aanbevelingen zijn 31 acties (meerdere acties per aanbeveling) geformuleerd, waarvan er nog 16 acties (J2022: 18) lopen.
Een aantal aanbevelingen richten zich op de beheersing van cyberrisico’s, daarvoor zijn beheersmaatregelen gepland dan wel in voorbereiding. Het merendeel van de openstaande aanbevelingen richt zich op te nemen verbetermaatregelen rond de kwaliteit van de verschillenanalyse, tijdige aanlevering van informatie voor het opstellen van de jaarrekening, nog af te hechten kaders rond begrotingsrechtsmatigheid en versnelling van het jaarrekeningproces. En we moeten meer werk maken van de controle op de werking van geformuleerde- en ingeregelde fraudebeheersmaatregelen.
- Managementletter PWC (2022):
Uit de 16 aanbevelingen zijn 16 acties geformuleerd waarvan er nog 12 lopend zijn (J2022: 16). Bij één aanbeveling hebben we geconcludeerd dat hier geen actie noodzakelijk is.
We hebben extra beheersmaatregelen getroffen bij de conversie en implementatie van het nieuwe subsidiesysteem, die nog getoetst moeten worden op hun werking. Dat doen we ook bij de voorbereiding, conversie implementatie van het nieuwe financiële systeem (2023/4). Er zijn recent een drietal overleggen ingesteld rondom kaderstelling rond informatievoorziening, programmering van IT programma’s en projecten (portfolio) waarmee de governance versterkt moet worden. We gaan dat in 2024 evalueren. Versnelling van het proces rond de bepaling van het resultaat op de grex Hart van de Heuvelrug wordt voorgenomen voor de jaarrekening van 2023.
- Accountantsrapport PWC (2022):
Uit de 12 aanbevelingen hebben we één aanbeveling niet overgenomen. Er zijn 20 acties geformuleerd, waarvan er inmiddels 3 zijn afgerond. Een klimaatparagraaf zal in de programmabegroting 2024 worden opgenomen, we nemen maatregelen ter verbetering van de financiële beheersing van onze grex. Bij de implementatie van ons nieuwe inkoopbeleid zal het belang van de rechtmatige en adequate prestatieverklaring bij goedkeuring van de factuur extra aandacht krijgen. De wijze van rapportering over (de beheersing van-) frauderisico’s gaan we met de accountant bespreken. Wij gaan een zelfevaluatie doen ter bepaling van de maatregelen die getroffen moeten worden als de NIS2 richtlijn door de provincie moet worden nageleefd. Wij kijken kritisch naar de formulering van indicatoren in de nieuwe programma begroting. Na vaststelling van de strategische college-agenda en het nog op te stellen bereikbaarheidsprogramma en andere beleidsplannen, zullen doelen hierop, na vaststelling door PS van doelen en indicatoren, verder worden aangepast.
Rapporten van de Randstedelijke Rekenkamer
- Fiets (2022):
Er zijn vijf aanbevelingen geformuleerd. De acties worden meegenomen bij de opstelling van het nieuwe programma bereikbaarheid, het handboek projectmatig werken en de zogenaamd ‘Tour de Force’.
- Landbouw en voedseltransitie (2022):
Bij behandeling van het rapport in Provinciale Staten is er een amendement aangenomen waarin de 9 aanbevelingen zijn aangescherpt en GS is verzocht na een jaar te informeren over de stand van zaken.
- Circulaire economie (2023):
Er zijn zes aanbevelingen geformuleerd. De bestuurlijke reactie is input voor de te formuleren acties.