Beleidsdoelen

Versterken van Verbijzonderde Interne Controle (VIC)

Toelichting op meerjarendoel

We hebben een meerjaren VIC-plan vastgesteld voor de boekjaren 2023 en 2024. Medewerkers die tot de tweede lijn horen, voeren gedurende het jaar controles uit op de rechtmatigheid van de verantwoorde uitgaven. Dit zijn controles op de naleving van wet- en regelgeving (bijvoorbeeld de Europese aanbestedingswet), begrotingsrechtmatigheid (past de uitgave binnen de door u vastgestelde begroting) en misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O). Deze laatste controle is gebaseerd op het in 2022 door u vastgestelde M&O beleidskader (PS2022FAC13).

Geconstateerde onrechtmatigheden worden bijgehouden in de afwijkingenadministratie die periodiek worden gewogen en ambtelijk besproken. De onrechtmatigheden boven de rapportagegrens worden vervolgens in de jaarrekening (paragraaf bedrijfsvoering) aan u gerapporteerd, waarbij wij daarover een rechtmatigheidsoordeel verstrekken. Vanuit de derde lijn vindt een onafhankelijke, en deskundige, toetsing plaats van de VIC-werkzaamheden om voldoende zekerheid te bieden dat de gerapporteerde fouten juist en volledig zijn.